Operacionālā riska vadība kredītiestādē

Abstract

Konkurences apstākļos svarīgi saglabāt sabalansētu riska līmeņa un vēlmes gūt ienākumus attiecību. Pēdējos gados pasaulē piedzīvotie grandiozā apmēra kredītiestāžu zaudējumi, ko izraisījuši iekšēji un ārēji operacionālā riska notikumi, liecina par nepieciešamību pēc attīstītām operacionālā riska vadības praksēm un stingras iekšējās kontroles. Ne tikai pašas kredītiestādes arvien vairāk izprot operacionālā riska vadības nozīmi un tā ietekmi uz iestādes finanšu rezultātiem, bet arī uzraudzības institūcijas vērš nopietnu uzmanību uz banku sektora stabilitātes saglabāšanu un kapitāla apmēra pietiekamību operacionālā riska radīto zaudējumu segšanai, to iestāšanās gadījumā. Operacionālā riska vadība arvien ir attīstības stadijā, bankām dota iespēja izvēlēties operacionālā riska segšanai nepieciešamā minimālā kapitāla apmēra noteikšanai izmantoto metodi un tās ieviešanai saistošās kvalitatīvās prasības. Neatkarīgi no izvēlētās pieejas kredītiestādei jānodrošina zināms operacionālā riska vadības un kontroles līmenis. Darba mērķis ir rast risinājumus operacionālā riska vadības un kontroles attīstībai un pilnveidošanai Latvijas kredītiestādē, tādejādi mazinot šo risku iestāšanās varbūtējās negatīvās sekas, apskatot četrus operacionālā riska vadības stūrakmeņus: riska identifikāciju, novēršanu, uzraudzību un kontroli, un mīkstināšanu, kā arī apskatot šo stūrakmeņu realizācijas elementus. Pētījumā gaitā apskatīti Eiropas Savienības un Latvijas Republikas normatīvie akti, analizētas Latvijas banku riska vadības prakses, pasaules un Latvijas zaudējumu gadījumi, doti operacionālā riska vadības uzlabošanas ieteikumi, veikts metožu salīdzinājums un novērtējums. Ar praktisku piemēru demonstrēta operacionālā riska minimālā kapitāla apmēra aprēķināšana saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikto pamatrādītāju pieeju un standartizēto pieeju. Pētījuma izmantošana iespējama Latvijas kredītiestādēs operacionālā riska vadības prakšu uzlabošanai, tajā doti konkrēti operacionālā riska vadības elementu apraksti apkopojot pasaules prakses un zaudējumu tendences, kā arī sniegts apkopojums par pasaules tirgū piedāvātiem informāciju tehnoloģiju risinājumiem un starptautiskām zaudējumu datu bāzēm.

Atslēgvārdi: operacionālais risks, iekšējā kontrole, Bāzele II, kapitāla pietiekamība.

It is important to maintain balanced relation between risk levels and desire to make earnings in competitive conditions. Magnificent losses experienced by credit institutions all over the world in last years, caused by internal and external operational risk events, justify the need for developed operational risk management practices and strong internal control. Not only credit institutions more and more acknowledge significance of operational risk management and it’s impact on credit institution’s financial results, but as well regulators point their serious attention to retaining of financial sector stability and capital adequacy for covering loss consequences caused by operational risk events. Operational risk management ever is in development stage, banks have the opportunity to choose method for calculation of operational risk minimum capital adequacy and qualitative requirements accordant to it’s implementation. Irrespective of the chosen approach credit institution must ensure sufficient level of operational risk management and control. Work aim is to find operational risk management and control development and improvement solutions, therefore decreasing potential negative impact of these risks becoming a reality, by discussing four operational risk management keystones: risk identification, prevention, supervision and control, and mitigation, as well describing realization elements of these keystones. During the research legal acts issued by European Union and Republic of Latvia are considered, Latvia bank’s risk management practices are analysed, as well the loss cases from the world and Latvia, given operational risk management improvement suggestions, performed comparison and evaluation of the methodologies. Research can be used by Latvia credit institutions to improve operational risk management practises, for it’s given concrete description of operational risk management elements gathering worlds practices and losses trends, as well summary about information system solutions available in the market and international loss data bases.

Keywords: operational risk, internal control, Basel II, capital adequacy.