Kriptovalūtas saistība ar noziedzīgas mantas legalizāciju

Abstract

Bakalaura darba tēma “Kriptovalūtas saistība ar noziedzīgas mantas legalizāciju” sniedz ieskatu par kriptovalūtas tiesiskā regulējuma trūkumu Latvijā. Darbā tiek aplūkota kriptovalūtas jēdziena attīstība normatīvajos tiesību aktos un sastāva pazīmes noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanā, izmantojot kriptovalūtu. Problēma ir tiesiskā regulējuma trūkumā, lai efektīvi ierobežotu kriptovalūtas izmantošanu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanā un šo noziegumu atklāšanā. Darba ietvaros tika analizēta kriptovalūtas jēdziena atbilstība tās pazīmēm un pētīts, vai likuma subjekti, ievērojot Latvijas un Eiropas Savienības noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanas tiesiskā regulējuma prasības, var efektīvi konstatēt noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas gadījumus un novērst šādu noziegumu apdraudējumu. Darba mērķis ir noteikt normatīvajos aktos definētā virtuālās valūtas jēdziena atbilstību kriptovalūtas pazīmēm un normatīvo aktu atbilstību noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanai. Atslēgvārdi: kriptovalūta, kriptoaktīvi, virtuālā valūta, virtuālās valūtas pakalpojuma sniedzējs, noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana.

The bachelor thesis topic "Cryptocurrencies in relation to criminal asset laundering" provides an insight into the lack of legal regulation of cryptocurrencies in Latvia. The work reviews the development of the concept of cryptocurrency in regulatory legislation and the constituent elements of money laundering through cryptocurrency. The problem lies in the lack of a legal framework to effectively restrict the use of cryptocurrency in money laundering and in the detection of these crimes. The paper analyses the adequacy of the concept of cryptocurrency to its characteristics and examines whether the subjects of the law, in compliance with the requirements of the Latvian and European Union legal framework for the prevention of money laundering, can effectively detect cases of money laundering and prevent the threat of such crimes. The aim of the paper is to determine the compliance of the concept of virtual currency defined in the regulatory enactments with the characteristics of cryptocurrency and the compliance of the regulatory enactments with the prevention of money laundering. Keywords: cryptocurrency, crypto-assets, virtual currency, virtual currency service provider, money laundering.