Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas noveršana un tās problemātika Latvijas kredītiestādēs

Abstract

Maģistra darba temats ir „Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana un tās problemātika Latvijas kredītiestādēs”. Maģistra darba mērķis ir izpētīt noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu Latvijas kredītiestādēs un tās problemātiku, un uz kredītiestāžu iekšējās kontroles sistēmas analīzes pamata izstrādāt priekšlikumus konkrētai Latvijas komercbankai iekšējās kontroles sistēmas pilnveidošanai, kā arī izstrādāt priekšlikumus valsts institucionālās sistēmas līmenī. Autore uzskata, lai novērstu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, nepieciešams pilnveidot normatīvo aktu bāzi, izveidot efektīvu sadarbības sistēmu starp valsts institūcijām un kredītiestādēm. Arī komercbankām nepieciešams pilnveidot iekšējo kontroles sistēmu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanā, tāpēc autore ir izstrādājusi konkrētai Latvijas komercbankai priekšlikumus iekšējās kontroles sistēmas pilnveidošanai.

The topic of the master’s thesis is „Prevention of Laundering of Proceeds Derived from Criminal activity and related challenges within credit institutions of Latvia”. The goal of the thesis is to research the prevention of laundering of proceeds derived from criminal activity and related challenges within credit institutions of Latvia, and to develop a proposal for a specific Latvian commercial bank in order to improve its internal control system based on the analysis of the internal control systems of the credit institutions, and to elaborate proposals on a level of governmental system. The author considers that, in order to prevent laundering of proceeds derived from criminal activity, it is necessary to enhance the statutory act base, create an efficient cooperation system between governmental institutions and credit institutions. Because it is also necessary for commercial banks to have an efficient internal control system for the prevention of laundering of proceeds derived from criminal activity, the author has developed proposals for a specific Latvian commercial bank’s internal control system improvement