Iekšējā audita nozīme noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas apkarošanā "X" bankā

Abstract

Darba mērķis ir, pamatojoties uz zinātnisko literatūru, normatīvo aktu izpēti un statistisko datu analīzi, kā arī prakses laikā iegūtām zināšanām, izvērtēt iekšējā audita lomu cīņā ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, un novērtēt kredītiestādes audita efektivitāti šajā jomā. Izstrādātais maģistra darbs ir aktuāls tādēļ, ka noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija un terorisma finansēšana ir pasaules mēroga problēma ar ekonomiskām sekām. Darbs veidots no trim nodaļām, secinājumiem un priekšlikumiem. Pirmajā nodaļā tiek izpētīti noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas līdzekļi. Otrā nodaļa veltīta iekšējā audita organizēšanai kredītiestādēs un metodēm, kas tiek izmantotas iekšējā auditā. Trešajā nodaļā tiek novērtētas “X”Bankas iekšējā audita metodes, kas tika pielietotas veicot iekšējās kontroles pārbaudi naudas “atmazgāšanas” novēršanas jomā. Atslēgvārdi: audits, kredītiestāde, legalizācija, novērtēšana, metode.

The objective of this Master's thesis is to estimate the role of internal audit in Anti-Money laundering and evaluate the efficiency of audit in credit institution, based on studying scientific literature, legislative acts and analyzing statistical data, as well as the knowledge, acquired during the practice. Anti-Money laundering and counter terrorism financing nowadays is a world-wide problem with economical consequences, therefore Master's paper is actual. Master's thesis consists of three parts, conclusions and proposals.In the First part Anti-Money laundering prevention agents are explored. The Second part is looking in organization of internal audits in credit institutions and the methods, wich has been used in these internal audits. There are evaluation of methods, that has been used in Bank ”X” in internal audit for inspectionof internal control in the aim of anti-money laundering prevention in the Third part. Keywords: audit, credit, legalization evaluation method.