Starptautisko organizāciju noziedzīgi iegūtu līdzkļu legalizācijas novēršanas standartu ietekme uz Latvijas banku sektoru

Abstract

Darba nosaukums ir „Starptautisko organizāciju noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas standartu ietekme uz Latvijas banku sektoru”.Maģistra darba mērķis ir izpētīt starptautisko organizāciju noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas standartu praktisko realizāciju Latvijas banku sektorā uz izvēlētās Latvijas bankas piemēra. Darba metodoloģija – salīdzinošā analīze, kas tiek veikta uz pamatojoties uz starptautisko organizāciju, Latvijas Republikas un Latvijas banku regulējuma padziļināto izpēti, ka arī teorētisko aizdomīgo darījumu shēmu un bankas darījuma attiecību nodibināšanas procesa analīze lai izvērtētu izveidotās sistēmas atbilstību starptautiskiem standartiem un vietējas likumdošanas prasībām. Maģistra darbs ir strukturēts trīs nodaļās. Darbā pirmajā nodaļā tiek aprakstīti noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas teorētiskie aspekti. Darba otrajā daļā tiek izpētīts starptautisko organizāciju un Latvijas Republikas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas normatīvais regulējums. Darba trešajā daļa tiek veikta Latvijas banku sektora analīze un izvēlētās Latvijas bankas iekšējās kontroles sistēmas pētījums. Darba rezultātā tiek konstatēts, ka Latvijas banku sektora normatīvo regulējumu lielā mērā ietekmē starptautisko organizāciju izveidotie normatīvie akti, un Latvijas banku sektora iekšējās kontroles sistēmas dokumenti ir izveidoti atbilstoši starptautisko un Latvijas normatīvo aktu prasībām, savukārt, izvērtējot Latvijas banku sektora iekšējās kontroles sistēmas praktisko aspektu, tiek secināts, ka lai iekšējās kontroles sistēma būtu efektīva un spētu konstatēt sarežģītākos aizdomīgās darbības shēmas ir nepieciešami ieguldījumi tehnoloģiskajā nodrošinājumā.

Atslēgvārdi: AML, naudas atmazgāšana, noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija, Latvijas bankas.

The theme of the master thesis is „The impact of International AML standards on the Latvian banking sector”. The purpose of the master thesis is to explore practical implementation of international AML standards in the Latvian banking sector. For this purpose as a model for further exploration of this thesis one fictional Bank is chosen. The methodology of the master thesis – a comparative analysis, based on in-depth study of the international standards, Latvian regulatory framework and internal controls systems exercised by the Latvian banks, as well as the analysis regarding the theoretical suspicious activity schemes (models). The analysis of the Latvian banks customer acceptance process is also provided, with the aim to explore the compliance of the one fictional Latvian bank internal control system to the international standards and local regulatory framework. Master thesis structure consists of three sections. The first section focuses on theoretical aspects of money laundering. In the second section international and Latvia regulatory framework is examined. In the third section the analysis of the Latvian banking sector and a case study of one fictional Latvian bank’s internal control system are being performed. It is concluded that the regulatory framework of the Latvian banking sector is strongly influenced by the international AML standards, and the internal control system documentation exercised by the Latvian banks is established in compliance with the international and Latvian normative acts. In turn, in accordance with the assessment of the practical aspects of the internal control system of the fictional Latvian bank, it is concluded that the investments in the technology are required in order to provide that monitoring system is efficient and able to detect more complex suspicious activity schemes.

Keywords: AML, money laundering, banks in Latvia.