Starptautisko radniecīgo pakalpojumu standarta prasību ievērošana un nelegāli iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanas pasākumi grāmatvedības konsultāciju birojā

Abstract

Darba tēma ir Starptautisko radniecīgo pakalpojumu standarta prasību ievērošana un nelegāli iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanas pasākumi grāmatvedības konsultāciju birojā. Darba mērķis ir izpētīt LR normatīvo regulējumu un Starptautiskā standarta prasības grāmatvedības pakalpojumu sniedzēju veicamajiem pasākumiem noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanai un izstrādāt ieteikumus SIA „Grāmatvedības konsultāciju birojs” klientu identifikācijas sistēmas pilnveidošanai. Darba rezultāti parāda, ka grāmatvedības konsultāciju birojā netiek veikti pasākumi, kas saistīti ar nelegāli iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana un klientu identificēšanu. Uzņēmumam ir nepieciešams uzlabot iekšējo dokumentāciju, lai novērstu dažādus iespējamos riskus.

The theme of the work is the application of the International Standard on Related Services and preventive measures of money laundering in an accounting office. The aim of the work is to study the normative acts of the Republic of Latvia and the International Standard on Related Services regarding the measures that should be applied by providers of accounting service in order to prevent money laundering and to develope reccomendations for the improvement of the client identification system of „Grāmatvedības konsultāciju birojs" Ltd. The results of the research show that no measures regarding client identification and the prevention of money laundering are not being applied in the accounting office. The company have to be able in proof international working papers in order to prevent potential risks.