Noziedzīgi iegūtu līdzekļu un legalizācijas terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas prasību ietekme uz grāmatvedības ārpakalpojumu sniedzēju

Abstract

Pētāmā temata problēma saistāma ar to, ka arvien vairāk tiek pielietotas dažādas NILL novēršanas sistēmas, lai apkarotu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju. Maģistra darba pētījuma mērķis – pamatojoties uz Latvijas un Eiropas valstu NILLTF proliferācijas finansēšanas novēršanas darbību analīzi, identificēt nozīmīgākās sistēmas problēmas un to ietekmi uz grāmatvedības ārpakalpojumu sniedzēju un izstrādāt priekšlikumus to novēršanai. Autore pētījuma rezultātā nonāca pie secinājuma, ka VID ir jāizveido grāmatvedības ārpakalpojumu sniedzēju reģistrs, kurā visiem Latvijā reģistrētajiem grāmatvedības ārpakalpojuma sniedzējiem ir jāreģistrējas, norādot VID noteiktu informāciju, minētā informācija ir jāapkopo VID datu bāzē, kā arī VID ir jāaktualizē grāmatvedības ārpakalpojumu sniedzēju klientu NILL izvērtēšanas metodika, jo tā atvieglo klientu izpētes procesu, samazinot patērēto laiku un izmaksas klientu izpētei Atslēgvārdi - noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšana, grāmatvedības ārpakalpojumu sniedzēji, grāmatvedība.

The problem of the research topic related to the fact that various anti-money laundering systems are increasingly used to combat money laundering. The master's thesis research aim is to prevent money laundering and terrorism proliferation financing in Latvia and European countries. Also, identify the most significant system problems and their impact on accounting outsourcing and to develop proposals for their elimination. The author of the study came to the conclusion that the State Revenue Service (SRS) should establish a register of outsourcing accounting providers, in which all outsourcing accounting providers registered in Latvia have to register with information specified by the SRS. This information should be compiled in the SRS database, as well as the SRS should update the accounting outsourcing customer. Keywords - money laundering and terrorism and proliferation financing, outsourcing, accounting.