Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas pierādīšana

Abstract

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas saknes ir meklējamas tālu pagātnē, tomēr pēdējo divdesmit gadu laikā šim noziedzīgajam nodarījumam pievērsta īpaša uzmanība gan nacionālā, gan starptautiskā mērogā, mainot tā izpratni un ietekmējot arī līdz šim nostiprinātās pamatatziņas kā materiālajās tā arī procesuālajās tiesībās. Ņemot vērā pēdējā laikā veiktos, neviennozīmīgi vērtētos grozījumus, darbs vērsts uz noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas pierādīšanas jautājumu izpēti, meklējot viedokļu kolīziju iemeslus un risinājumus. Darbā secīgi izklāstīti un analizēti pierādīšanas pamatjautājumi, akcentējot saskatītos problēmjautājumus un piedāvājot tiem tiesību zinātnes atziņās un tiesu prakses analīzē balstītus risinājumus. Rezultāti apkopoti tēžu veidā ar mērķi veicināt vienotas izpratnes veidošanos Latvijas tiesību telpā par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un tās pierādīšanas jautājumiem.

Money laundering is a criminal offense that has been deep-rooted in history, however, over the last twenty years it has drawn increased attention both on national and international levels changing the conception and altering established fundamental findings in substantive and procedural law. Considering the recently made controversial amendments, this Master’s thesis aims to investigate the process of proving money laundering, searching for the reasons of opinion collision and offering solutions. Key aspects of proving money laundering are successively outlined and analysed, whilst accentuating the identified pre-existing issues and suggesting possible resolutions that are based on case law analysis and doctrine. The results, which are summarized in the form of theses, are aimed to strengthen the formation of common comprehension of the money laundering in Latvia and its questions of proof.