Ārpakalpojumu grāmatvedības sniedzēju problēmas un to risinājumi noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanā

Abstract

Bakalaura darba mērķis ir, analizējot noziedzīgi iegūto līdzekļu būtību un normatīvo regulējumu, kā arī identificējot pastāvošās problēmas ārpakalpojumu grāmatvežu praksē, izdarīt secinājumus un izstrādāt priekšlikumus par rīcību, lai mazinātu noziegumu iespējas. Bakalaura darbs sastāv no četrām nodaļām, kuras ietver teorētisko un praktisko daļu. Pirmajā nodaļā ir ietverta noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas novēršanas būtība un tās vēsture. Otrajā nodaļā izpētīts normatīvais regulējums par noziedzīdzi iegūto līdzekļu legalizāciajs novēršanu. Trešajā nodaļā apskatītas NILLTPFN subjektiem piemērojamās sankcijas. Ceturtajā nodaļā tiek apkopoti aptaujas rezultāti, lai izdarītu pamatotus secinājumus un priekšlikumus. Bakalaura darba kopējais apjoms ir 64 lappuses. Darbā ir ietvertas 2 tabulas, 16 attēli un 3 pielikumi. Atslēgas vārdi: noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana, naudas atmazgāšana, ārpakalpojuma grāmatvedība, aizdomīgs darījums.

The aim of the bachelor's thesis is to analyze the nature of criminal proceeds and the regulatory framework, as well as to identify existing problems in the practice of outsourced accountants, using the findings and proposing actions to reduce the potential for crime. The bachelor's thesis consists of four chapters, which include a theoretical and a practical part. The first chapter covers the essence of anti-money laundering and its history. The second chapter examines the regulatory framework for the prevention of money laundering. The third chapter deals with the sanctions applicable to NILLTPFN entities. The fourth chapter summarizes the results of the survey in order to draw sound conclusions and suggestions. The bachelor has a total of 64 pages. 2 tables, 16 images and 3 appendices have been included in the paper. Keywords: money laundering prevention, money laundering, outsourced accounting, suspicious transaction.