Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana ārpakalpojuma grāmatvedības uzņēmumā SIA "Grāmatvedis"

Abstract

Ir pieejami vairāki Latvijas Republikas izdoti likuma regulējumi, kas nosaka noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas novēršanu, taču noziedzīgi iegūti līdzekļi joprojām tiek iepludināti finanšu tirgū. Ārpakalpojumu grāmatvedības uzņēmums ir NILLN subjekts, kuram ir jāveic klientu uzraudzība un izpēte. Uzņēmumam ir jāveic klienta risku izvērtēšana, jāieceļ atbildīgais darbinieks, jāsakārto iekšējās sistēmas dokumentāciju. Mērķis: Pamatojoties uz NILLN teorētiskām nostādnēm un normatīvo prasību izpēti, novērtēt to piemērošanu SIA "Grāmatvedis" uzņēmumā, izdarīt secinājumus un sniegt priekšlikumus NILLN procedūru pilnveidošanai. Analizējot un salīdzinot anketu datus NILLN jomā, tika secināts, ka ārpakalpojuma grāmatvedības uzņēmumi strādā atbilstoši likuma normām, bet lai uzlabotu likuma ievērošanu darba autore ir izstrādājusi priekšlikumus. Atslēgvārdi: noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana, ārpakalpojumu grāmatvedības uzņēmumi, klientu uzraudzība, risku noteikšana.

There are available various regulations of the law issued by Latvian Republic that determine prevention of money laundering. However, money laundering still continues to flow into the financial market. The outsourcing accounting company is a subject of anti-money laundering (AML) and it has to perform customer monitoring and research. The company has to carry out an assessment of the clients risks, appoint a responsible employee, and organize the documentation of the internal system. The aim: based on the study of theoretical and regulatory requirements of AML, evaluate their application for outsourcing accounting companies SIA "Grāmatvedis" and develop relevant proposals. Analyzing and comparing questionnaire data in the field of AML, it was concluded that outsourcing accounting companies work in accordance with the norms of the law. Although, in order to improve compliance with the law, the author of the work has developed several proposals. Keywords: anti-money laundering, outsourcing accounting companies, customer monitoring, identification of risks.