Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas kriminālistiskais raksturojums

Abstract

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana kā noziedzīga nodarījuma veids ir samērā jauns, tam ir aptuveni 20 gadus ilga vēsture. Tā ir aktuāla tēma, jo cieši saistīta ar ekonomisko situāciju valstī. Bakalaura darbs satur trīs nodaļas, kurās atspoguļota noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas attīstība, kriminālistiskā raksturojuma attīstība, paņēmieni, ar kādiem legalizē noziedzīgi iegūtus līdzekļus un paņēmienus, ar kādiem šos noziedzīgos nodarījumus atklāj. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana šobrīd ir aktuāla tēma, jo tā ir cieši saistīta gan ar valsts amatpersonu dienesta stāvokļa ļaunprātīgu izmantošanu, pilnvaru pārsniegšanu, gan krāpšanu, izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un dažāda veida noziegumiem, kas ar to saistīti. Jāapzinās, ka šāds nozieguma veids pastāv, attīstās un ir nepieciešams meklēt vispiemērotākās, efektīvākās metodes un paņēmienus, lai šādus noziedzīgus nodarījumus atklātu un ar sankciju palīdzību veicinātu šā nozieguma mazināšanos. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana būtiski ietekmē valsts ekonomisko stāvokli, jo skaidrs, ka līdz ar šā nozieguma pastāvēšanu, pastāv arī „ēnu ekonomika”, līdz ar to valsts budžetā ieplūst daudz mazāk finanšu līdzekļu, nekā tam vajadzētu būt patiesībā. Nav iespējams procentuāli noteikt, cik liels tieši ir šis apmērs, kas neieplūst valsts budžetā, tomēr domājams, ka tas ir pietiekami nopietns, lai pamatīgi un efektīvi cīnītos pret šāda nozieguma izdarīšanu.

Legalization of illegally obtained monetary resources as a type of criminal activity is rather new, its history runs about 20 years into the past. It is a topical issue because it is directly linked to the economic situation in the country. This bachelor paper consists of three chapters reflecting the development of legalization of illegally obtained monetary resources, development of the criminological description, ways to launder money as well as the techniques used to discover this type of crime. Legalization of illegally obtained monetary resources is a topical issue because it is directly linked to the abuse of state officials’ power as well as to breach of authority, fraud, tax evasion and various types of related criminal activity. We must be aware of the fact that this type of crime exists, it is developing, and the most applicable and efficient methods and techniques must be sought to discover these criminal acts as well as lead to a reduction of their scale with specific sanctions. Legalization of illegally obtained monetary resources drastically affects the economic state of the country because it is clear that, with the existence of this type of crime, there must also be a “shadow” economy, contributing much fewer funds to the state budget than actual facts would imply. It is impossible to specify accurately what percentage of the economy bypasses the state budget, although it is believed to be sufficiently serious for us to combat this type of crime earnestly and efficiently.